Kann man ein Nachlassverfahren vermeiden?

In Deutschland greift ohne individuelle Nachfolgeregelung automatisch die gesetzliche Erbfolge. Dies führt häufig zu unerwünschten Ergebnissen, die nicht den tatsächlichen Wünschen der verstorbenen Person entsprechen^[5]. Nur etwa ein Viertel aller Deutschen erstellt ein Testament - und von diesen sind laut Expertenschätzungen rund 90% inhaltlich fehlerhaft, unklar oder sogar unwirksam^[5].

Ein fehlendes oder unklares Testament kann zu erheblichen Problemen führen:

• Streitigkeiten innerhalb der Erbengemeinschaft
• Komplizierte und zeitaufwändige Nachlassabwicklung
• Höhere Kosten durch notwendige rechtliche Beratung
• Vermögensverteilung entgegen Ihren eigentlichen Wünschen

1. Rechtssichere Testaments­gestaltung

Ein gültiges und eindeutiges Testament ist die Grundlage jeder guten Nachlassplanung. Es sollte so klar wie möglich formuliert sein und keine Interpretationsspielräume lassen^[6]. Folgende Punkte sind besonders wichtig:

• Eindeutige Formulierungen ohne Missverständnisse
• Vermögensaufstellung mit allen Bankkonten, Immobilien und weiteren Vermögenswerten
• Dokumentation größerer Zuwendungen, die Sie bereits zu Lebzeiten getätigt haben
• Professionelle Überprüfung auf Formfehler oder unklare Formulierungen

Praxistipp: Lassen Sie Ihr selbstverfasstes Testament von einer Fachanwält:in für Erbrecht überprüfen, um Formfehler auszuschließen. Diese können zur Unwirksamkeit führen und genau das bewirken, was Sie vermeiden wollten.

2. Vorweg­genommene Erbfolge

Ein sehr wirkungsvolles Instrument zur Vermeidung von Nachlassverfahren ist die Übertragung von Vermögenswerten zu Lebzeiten. Bei dieser sogenannten “vorweggenommenen Erbfolge” werden Vermögensteile bereits vor dem Tod an die künftigen Erb:innen übertragen^[2].

Vorteile:

• Das übertragene Vermögen gehört nicht mehr zum Nachlass
• Persönliche Wünsche können direkt umgesetzt werden
• Möglichkeit der Nutzung von Steuerfreibeträgen (alle 10 Jahre neu)

Zu beachten: Sichern Sie Ihre eigene Versorgung bis zum Lebensende ab, beispielsweise durch ein Nießbrauchrecht. Ihre finanzielle Unabhängigkeit muss gewährleistet bleiben, auch wenn sich Ihre Beziehung zur beschenkten Person verändert oder diese in finanzielle Schwierigkeiten gerät^[2].

3. Gemeinschafts­konten richtig nutzen

Gemeinsame Konten, besonders bei Eheleuten, können ein pragmatisches Instrument sein, um Teile des Vermögens ohne Nachlassverfahren zu übertragen. Allerdings gibt es hier einiges zu beachten^[4]:

• Ohne ausdrückliche Regelung wird bei Eheleuten von einer hälftigen Beteiligung am Gemeinschaftskonto ausgegangen
• Der Anteil des verstorbenen Partners fällt in den Nachlass und muss bei Pflichtteilsansprüchen berücksichtigt werden
• Für eine vollständige Übertragung auf den überlebenden Partner sind spezielle vertragliche Regelungen notwendig

Wichtig: Klären Sie die Rechte am Gemeinschaftskonto bereits zu Lebzeiten und geben Sie in einem Testament detaillierte Anweisungen, was nach dem Tod mit dem Kontoguthaben geschehen soll^[4].

4. Alleinerbe statt Erben­gemeinschaft

Eine effektive Strategie ist die Einsetzung eines einzigen Erben, wodurch die Entstehung einer Erbengemeinschaft verhindert wird. Der Alleinerbe muss sich nicht mit anderen abstimmen und keine Rechenschaft ablegen^[2].

Möchten Sie dennoch weiteren Personen etwas zukommen lassen, können Sie dies durch Vermächtnisse regeln. Die Begünstigten können dann vom Alleinerben die Herausgabe der festgelegten Werte verlangen^[2].

Diese Lösung eignet sich besonders, wenn Sie:

• Streitigkeiten zwischen potenziellen Erb:innen vermeiden möchten
• Eine Person Ihres besonderen Vertrauens haben
• Komplexe Vermögenswerte wie Unternehmen oder Immobilien besitzen

5. Testaments­vollstreckung anordnen

Die Anordnung einer Testamentsvollstreckung kann den Nachlassprozess erheblich vereinfachen. Die von Ihnen bestimmte Person (Testamentsvollstrecker:in) setzt Ihren letzten Willen um und sorgt für eine geordnete Abwicklung^[2].

Vorteile:

• Professionelle und neutrale Vermögensverteilung
• Verhinderung von Streitigkeiten zwischen Erb:innen
• Umsetzung auch komplexer Nachlassregelungen

6. Erbvertrag als Alternative

Im Gegensatz zum Testament, das einseitig erstellt und geändert werden kann, wird ein Erbvertrag gemeinsam mit den künftigen Erb:innen geschlossen^[6]. Dies bietet mehrere Vorteile:

• Klare und transparente Regelung des Nachlasses
• Einverständnis aller Beteiligten bereits zu Lebzeiten
• Höhere Rechtssicherheit, da Änderungen nur mit Zustimmung aller Vertragsparteien möglich sind

Zu beachten: Ein Erbvertrag schränkt Ihre eigene Verfügungsfreiheit ein. Prüfen Sie daher sorgfältig, ob diese bindende Form der Nachfolgeregelung für Ihre persönliche Situation geeignet ist.

7. Trusts für internationale Vermögens­nachfolge

Für Personen mit internationalem Bezug oder komplexen Vermögensverhältnissen können Trusts eine Option sein. Dabei handelt es sich um eine aus dem angelsächsischen Recht stammende Vermögensverwaltungsform^[3].

Bei einem Trust überträgt der Errichter (Settlor) Vermögenswerte an einen Treuhänder (Trustee), der diese zugunsten der Begünstigten (Beneficiaries) verwaltet. Aus deutscher Sicht wird der Treuhänder meist als Testamentsvollstrecker betrachtet^[3].

Wichtig für die Praxis: Die steuerlichen und rechtlichen Folgen von Trusts sind in Deutschland komplex. Eine fachkundige Beratung ist hier unerlässlich, da sonst erhebliche Nachteile entstehen können^[3][7].

Bei allen Maßnahmen zur Vermeidung eines Nachlassverfahrens müssen Sie die gesetzlichen Pflichtteilsansprüche naher Angehöriger berücksichtigen. Diese können auch bei geschickter Vermögensgestaltung in der Regel nicht vollständig umgangen werden^[3].

Beachten Sie:

• Auch bei Übertragungen zu Lebzeiten können Pflichtteilsergänzungsansprüche entstehen
• Die 10-Jahresfrist für die Abschmelzung des Pflichtteils läuft nur, wenn Sie als Schenkende:r nicht mehr im “Genuss” des übertragenen Gegenstands sind
• Bei Trusts ist die Pflichtteilsrelevanz besonders zu prüfen, wenn Sie sich Einkommen oder Widerrufsrechte vorbehalten haben^[3]

1. Beginnen Sie frühzeitig
   Warten Sie nicht bis zur letzten Minute. Eine durchdachte Nachlassplanung braucht Zeit und sollte in Ruhe überlegt werden^[5].

2. Sprechen Sie mit Ihren Angehörigen
   Offene Kommunikation kann Missverständnisse ausräumen und falsche Erwartungen korrigieren^[6].

3. Holen Sie fachkundigen Rat ein
   Konsultieren Sie Fachanwält:innen für Erbrecht oder Notar:innen, um rechtssichere Lösungen zu finden.

4. Überprüfen Sie Ihre Nachlassplanung regelmäßig
   Lebensumstände ändern sich - halten Sie Ihre Regelungen aktuell.

5. Dokumentieren Sie Ihre Wünsche klar und eindeutig
   Missverständliche Formulierungen sind eine Hauptursache für Streitigkeiten nach dem Erbfall.

Ein Nachlassverfahren lässt sich durch vorausschauende Planung in vielen Fällen vermeiden oder erheblich vereinfachen. Die richtige Kombination aus Testament, vorweggenommener Erbfolge, gezielter Kontoverwaltung und weiteren Maßnahmen kann Ihren Angehörigen viel Aufwand, Kosten und Konflikte ersparen.

Jede familiäre und vermögensrechtliche Situation ist anders - daher gibt es keine allgemeingültige Lösung. Lassen Sie sich von Fachleuten beraten, um die für Sie passenden Maßnahmen zu finden. Eine gut durchdachte Nachlassplanung ist ein wertvolles Geschenk an Ihre Lieben und gibt Ihnen selbst die Sicherheit, dass Ihr Vermögen nach Ihren Wünschen weitergegeben wird^[5][6].