Warum ist die Erstellung eines Testaments wichtig?

Ohne Testament greift automatisch die gesetzliche Erbfolge. Diese richtet sich ausschließlich nach dem Verwandtschaftsgrad und kann zu überraschenden Ergebnissen führen^[5]. Die gesetzlichen Regelungen teilen Verwandte in verschiedene “Ordnungen” ein - von direkten Nachkommen wie eigenen Kindern (erste Ordnung) bis zu weiter entfernten Verwandten wie Onkel oder Tanten (dritte Ordnung)^[1].

Diese Verteilung entspricht jedoch häufig nicht den persönlichen Wünschen:

• In einer kinderlosen Ehe können neben dem über­lebenden Ehepartner auch die Eltern erben und ungewollt eine Erben­gemeinschaft bilden^[4]
• Überraschenderweise können auch Geschwister als gesetzliche Erben in Betracht kommen^[4]
• Nichteheliche Lebens­partner:innen gehen bei der gesetzlichen Erbfolge leer aus

Mit einem Testament bestimmen Sie selbst, wer Ihr Vermögen erhalten soll. Sie können eine Person als Alleinerbe einsetzen oder Ihr Vermögen auf mehrere Personen aufteilen^[1][3]. Dadurch können Sie sicherstellen, dass Ihr Nachlass nach Ihren Vorstellungen verteilt wird.

Ein Testament ermöglicht es Ihnen, bestimmte Gegenstände gezielt bestimmten Personen zukommen zu lassen. Gibt es unter den möglichen Erb:innen jemanden, der einen bestimmten Nachlass­gegenstand - etwa eine Immobilie, Schmuck oder Kunst­gegenstände - besonders zu schätzen weiß, können Sie dies in Ihrem Testament festhalten^[4].

“Meine Patentochter P erhält im Wege eines Vermächtnisses meine Perlen­kette”^[3] - mit solchen konkreten Anweisungen stellen Sie sicher, dass persönliche Wert­gegenstände in die richtigen Hände gelangen.

Auch das digitale Erbe gewinnt zunehmend an Bedeutung. Vergessen Sie nicht, auch Ihre Online-Konten zu regeln. Was soll mit E-Mail-Konten und Social-Media-Profilen geschehen und wer kümmert sich darum?^[5]

Ein klares Testament kann familiäre Streitigkeiten verhindern. Der Tod eines geliebten Menschen bedeutet bereits einen tiefen Einschnitt in die Familie. Wenn dann unterschiedliche Auffassungen über die Verteilung des Nachlasses aufkommen, geht die familiäre Harmonie oft verloren^[4].

Erb­streitigkeiten können ganze Familien spalten. Mit einem Testament schaffen Sie Klarheit und ersparen Ihren Hinter­bliebenen schmerzliche Auseinander­setzungen um das Erbe^[4].

Die Testaments­gestaltung bietet erhebliche steuerliche Vorteile:

• Optimale Nutzung von Frei­beträgen: Das deutsche Erbschaft­steuerrecht gewährt verschiedene Frei­beträge (Ehe­partner: 500.000 €, Kinder: 400.000 €, Enkel: 200.000 €, weitere Verwandte und Nicht-Verwandte: 20.000 €)^[8]
• Steuerfreier Zugewinn­ausgleich für Ehe­partner^[8]
• Vergünstigungen für Betriebs­vermögen: Unter bestimmten Bedingungen kann Betriebs­vermögen weit­gehend oder vollständig steuerfrei übertragen werden^[8]

Mit einer geschickten Testaments­gestaltung können Sie die Steuer­belastung für Ihre Erb:innen deutlich reduzieren.

Ein Testament ist besonders wichtig in speziellen Lebens­situationen:

Unverheiratete Paare

Ohne Testament haben unverheiratete Partner:innen keinen gesetzlichen Erb­anspruch. Selbst nach jahrzehntelangem Zusammen­leben geht der über­lebende Partner bei der gesetzlichen Erbfolge leer aus.

Patchwork-Familien

In Patchwork-Familien kann die gesetzliche Erbfolge zu unerwünschten Ergebnissen führen. Mit einem Testament können Sie sicherstellen, dass auch Stief­kinder angemessen bedacht werden.

Menschen ohne nahe Angehörige

Wenn keine gesetzlichen Erb:innen vorhanden sind, fällt der Nachlass an den Staat^[5]. Mit einem Testament können Sie bestimmen, dass Ihr Vermögen stattdessen an Freund:innen oder gemeinnützige Organisationen geht.

Eigenhändiges Testament

Die einfachste Form ist das handschriftliche Testament. Dieses müssen Sie vollständig handschriftlich verfassen und unterschreiben^[1][3]. Wichtige Voraussetzungen für die Gültigkeit:

• Das gesamte Dokument muss von Hand geschrieben sein
• Es muss lesbar sein
• Es muss mit vollem Namen unterschrieben sein
• Es sollte Ort und Datum der Erstellung enthalten^[1]

Ein handschriftliches Testament ist ohne Notar gültig, solange es die formellen Voraussetzungen erfüllt^[1].

Notarielles Testament

Ein notarielles Testament bietet mehr Rechts­sicherheit. Der Notar berät Sie zu rechtlichen Fragen und sorgt dafür, dass Ihr Testament formgerecht erstellt wird^[3]. Die Kosten dafür hängen vom Wert Ihres Nachlasses ab^[1].

Gemeinschaftliches Testament für Ehepaare

Ehepaare können ein gemeinschaftliches Testament errichten, beispielsweise das sogenannte “Berliner Testament”. Dabei setzen sich die Eheleute gegenseitig als Alleinerben ein, und die Kinder erben erst, wenn beide Elternteile verstorben sind^[2].

1. Vermögens­aufstellung erstellen: Verschaffen Sie sich einen Überblick über Ihr Vermögen (Immobilien, Konten, Wert­gegenstände, Unternehmens­anteile etc.)

2. Überlegungen zur Verteilung: Wer soll was erhalten? Möchten Sie bestimmte Gegenstände gezielt bestimmten Personen zukommen lassen?

3. Form wählen: Entscheiden Sie, ob Sie ein handschriftliches oder notarielles Testament erstellen möchten

4. Testament verfassen: Formulieren Sie Ihren letzten Willen klar und eindeutig

5. Aufbewahrung sicherstellen: Bewahren Sie Ihr Testament an einem sicheren Ort auf oder hinterlegen Sie es beim Amtsgericht^[1]

6. Regelmäßige Überprüfung: Überprüfen Sie Ihr Testament in regelmäßigen Abständen und nach wichtigen Lebens­ereignissen (Heirat, Geburt eines Kindes, Scheidung etc.)

Ein Testament ist nicht in Stein gemeißelt. Sie können es jederzeit ändern oder widerrufen. Änderungen an einem handschriftlichen Testament sollten Sie ebenfalls handschriftlich vornehmen, mit Ort und Datum versehen und mit dem kompletten Namen unterschreiben^[1].

Immer mehr Menschen entscheiden sich dafür, mit ihrem Erbe Gutes zu tun. Eine Umfrage hat ergeben, dass fast 30 Prozent der über 50-Jährigen in Deutschland sich vorstellen können, mit ihrem Erbe einen guten Zweck zu unterstützen - bei Menschen ohne Kinder ist es sogar jede zweite Person^[5].

Sie können eine gemeinnützige Organisation genauso im Testament festlegen wie eine Privatperson - mit allen Rechten und Pflichten. Dabei spielt es keine Rolle, wie groß Ihr Vermögen ist. Auch kleine Beträge helfen, Projekte umzusetzen^[5].

Die Erstellung eines Testaments gibt Ihnen die Kontrolle über Ihren Nachlass. Sie können selbst bestimmen, wer was erhalten soll, und damit Ihre persönlichen Wünsche und Werte zum Ausdruck bringen. Gleichzeitig schaffen Sie Klarheit für Ihre Angehörigen und können familiären Streitigkeiten vorbeugen.

Ein Testament bietet nicht nur rechtliche Sicherheit, sondern auch steuerliche Vorteile. Es ist nie zu früh, sich mit dem Thema auseinander­zusetzen - aber manchmal zu spät. Wer zu lange wartet, bereut es vielleicht später, wenn durch eine Krankheit zu wenig Zeit bleibt, den Nachlass in Ruhe nach den eigenen Wünschen zu regeln^[1].

Nehmen Sie sich daher die Zeit, Ihren letzten Willen zu formulieren. Ihre Angehörigen werden es Ihnen danken.