Welche Risiken bestehen bei internationalen Erbfällen mit Streitpotenzial?

Von internationalen Erbfällen spricht man, wenn das Recht verschiedener Staaten Anwendung finden könnte. Dies ist beispielsweise der Fall, wenn:

• Eine Person mit deutscher Staatsangehörigkeit im Ausland lebt und dort verstirbt
• Vermögenswerte wie Immobilien oder Konten in unterschiedlichen Ländern liegen
• Die verstorbene Person eine ausländische Staatsangehörigkeit besaß
• Die Ehe nach ausländischem Recht geschlossen wurde^[1]

Beispiel: Eine deutsche Staatsangehörige lebt dauerhaft in Spanien und besitzt dort eine Ferien­immobilie sowie ein Bankkonto in Deutschland. Nach ihrem Tod stellt sich die Frage, ob deutsches oder spanisches Erbrecht gilt.

Das Kollisionsrecht entscheidet darüber, welche nationale Rechtsordnung bei einem Erbfall mit Auslands­bezug anzuwenden ist. Hier liegt eine der größten Herausforderungen, da die verschiedenen Länder unterschiedliche Regeln haben.

Die EU-Erbrechtsverordnung als wichtiger Meilenstein

Seit dem 17. August 2015 gilt die EU-Erbrechtsverordnung für alle Erbfälle in den meisten EU-Mitgliedstaaten (Ausnahmen: Dänemark, Irland und das Vereinigte Königreich). Diese Verordnung hat die Regeln erheblich vereinfacht und bringt mehr Rechtssicherheit^[2][5].

Die wichtigsten Grundsätze der EU-Erbrechtsverordnung:

• Es gilt grundsätzlich das Recht des Staates, in dem der oder die Verstorbene zum Zeitpunkt des Todes den gewöhnlichen Aufenthalt hatte^[1][2][4]
• Der Nachlass wird einheitlich behandelt (keine Nachlassspaltung)
• Durch Testament kann eine Rechtswahl getroffen werden: Erblasser:innen können das Recht ihres Heimatlandes wählen^[1][2]

Vor Einführung der EU-Erbrechtsverordnung war die Situation deutlich komplizierter: In Deutschland, Polen, Portugal und Spanien war das Recht der Staatsangehörigkeit maßgeblich, während in Belgien, Frankreich und Luxemburg häufig eine Nachlassspaltung eintrat. Das bedeutete: Für Immobilien galt das Recht des Lageorts, für bewegliches Vermögen das Recht des letzten gewöhnlichen Aufenthalts^[2].

Risiken außerhalb der EU

Bei Erbfällen mit Bezug zu Nicht-EU-Staaten können weiterhin erhebliche Komplikationen auftreten:

• Nachlassspaltung: Manche Länder wenden unterschiedliches Recht auf verschiedene Vermögenswerte an. In Südafrika etwa wird zwischen beweglichem und unbeweglichem Vermögen unterschieden^[4].

• Islamisches Erbrecht: In Ländern wie Dubai gilt das islamische Erbrecht (Scharia), das sich grundlegend vom deutschen Recht unterscheidet. Ein wesentlicher Unterschied: Die fehlende Testierfreiheit, da die Scharia feste Erbquoten für Familien­angehörige vorsieht^[4].

Ein weiteres Risiko bei internationalen Erbfällen betrifft die Anerkennung ausländischer Testamente.

Formelle Anerkennung

Deutschland erkennt die Form­gültigkeit ausländischer Testamente relativ großzügig an. Ein Testament wird als formgültig anerkannt, wenn es folgenden Regelungen entspricht:

• Dem Recht des Staates, dem der Erblasser zum Zeitpunkt der Testamentserrichtung oder seines Todes angehört hat
• Dem Recht des Ortes, an dem das Testament errichtet wurde
• Dem Recht des Ortes, an dem der Erblasser zum Zeitpunkt der Testamentserrichtung seinen Wohnsitz oder gewöhnlichen Aufenthalt hatte
• Dem Recht des Ortes, an dem sich Nachlass-Immobilien befinden, soweit solche betroffen sind^[3][6]

Beispiel: Ein in England errichtetes Zwei-Zeugen-Testament, das nach deutschem Recht nicht formgültig wäre, wird in Deutschland trotzdem anerkannt, wenn es der Form des englischen Rechts genügt^[6].

Inhaltliche Prüfung

Achtung: Die formelle Anerkennung bedeutet nicht automatisch, dass das Testament inhaltlich in vollem Umfang umzusetzen ist. Die inhaltliche Wirksamkeit richtet sich nach dem anwendbaren Erbrecht, das nach den Regeln des Kollisionsrechts bestimmt wird^[3].

Bei der inhaltlichen Prüfung können erhebliche Unterschiede zwischen den Rechts­systemen auftreten, zum Beispiel:

• Unterschiedliche Pflichtteils­rechte
• Güterrechtliche Besonderheiten
• Spezielle Formvorschriften für bestimmte Verfügungen

Bei Streitigkeiten in internationalen Erbfällen stellt sich immer die Frage: Welches Gericht ist zuständig?

Zuständigkeit nach der EU-Erbrechtsverordnung

Nach der EU-Erbrechtsverordnung sind grundsätzlich die Gerichte des Mitglied­staates zuständig, in dem der Erblasser seinen letzten gewöhnlichen Aufenthalt hatte. Hat der Erblasser jedoch eine Rechtswahl getroffen, können unter bestimmten Voraussetzungen auch die Gerichte des gewählten Rechts zuständig sein^[5].

“Forum Shopping” als Risiko

Vor der EU-Erbrechtsverordnung bestand das Risiko des sogenannten “Forum Shopping”: Erben konnten versuchen, Nachlassverfahren in dem Mitgliedstaat zu eröffnen, dessen Kollisionsrecht für sie vorteilhafter war^[2]. Die EU-Erbrechtsverordnung hat diesen Missstand weitgehend beseitigt.

Um Streitigkeiten und rechtliche Komplikationen bei internationalen Erbfällen zu vermeiden, sollten Sie folgende Maßnahmen in Betracht ziehen:

1. Rechtswahl treffen und dokumentieren

Wenn Sie in einem anderen Land leben als dem Land Ihrer Staatsangehörigkeit, sollten Sie von der Möglichkeit der Rechtswahl Gebrauch machen. Durch eine ausdrückliche Rechtswahl in Ihrem Testament können Sie Klarheit schaffen, welches Recht auf Ihren Erbfall anwendbar sein soll.

2. Fachkundige Beratung einholen

Lassen Sie sich von Fachleuten beraten, die Erfahrung mit internationalem Erbrecht haben. Eine frühzeitige Beratung kann teure und langwierige Rechtsstreitigkeiten vermeiden.

3. Testamente an verschiedenen Rechtsordnungen ausrichten

Bei Vermögen in verschiedenen Ländern kann es sinnvoll sein, für jedes Land ein separates Testament zu errichten, das die jeweiligen lokalen Anforderungen erfüllt. Achten Sie dabei unbedingt darauf, dass sich die verschiedenen Testamente nicht widersprechen!

4. Europäisches Nachlasszeugnis nutzen

Für Erbfälle innerhalb der EU bietet das Europäische Nachlasszeugnis eine vereinfachte Möglichkeit, die Erbenstellung nachzuweisen. Es wird in allen teilnehmenden EU-Mitgliedstaaten anerkannt und erleichtert die Abwicklung des Nachlasses^[6].

5. Klare Dokumentation und Kommunikation

Informieren Sie Ihre Angehörigen über vorhandenes Vermögen im Ausland und hinterlegen Sie wichtige Dokumente an einem zugänglichen Ort.

Internationale Erbfälle bergen durch unterschiedliche Rechts­systeme und Zuständigkeiten ein erhöhtes Konflikt­potenzial. Die EU-Erbrechtsverordnung hat innerhalb Europas für mehr Rechtssicherheit gesorgt, doch besonders bei Bezug zu Nicht-EU-Staaten bleiben zahlreiche Herausforderungen bestehen.

Durch vorausschauende Planung, fachkundige Beratung und klare rechtliche Regelungen können Sie jedoch viele Risiken minimieren. Je früher Sie sich mit der Nachlassplanung bei internationalen Bezügen befassen, desto besser können Sie Ihre persönlichen Wünsche absichern und Ihren Angehörigen komplizierte rechtliche Auseinandersetzungen ersparen.