Umfassende Vor­sorge für Unter­nehmer:innen: Persön­lich und betrieb­lich richtig planen

Die Patienten­verfügung als Grund­lage der persön­lichen Vorsorge

Mit einer Patienten­verfügung legen Sie fest, welche medizin­ischen Maß­nahmen bei Ihnen durch­geführt oder unter­lassen werden sollen, wenn Sie Ihren Willen nicht mehr selbst­ständig äußern können. Dies kann nach einem Unfall, bei Bewusst­losigkeit oder schweren Erkrank­ungen der Fall sein. Für Unter­nehmer:innen hat eine solche Vorsorge besondere Bedeutung, da bei fehlender Patienten­verfügung nicht auto­matisch Partner:innen oder Ange­hörige über Ihre Behand­lung entscheiden dürfen^[2].

Eine wirksame Patienten­verfügung muss schrift­lich vorliegen und eigen­händig unter­schrieben sein. Sie kann nur von voll­jährigen und einwilligungsfähigen Personen erstellt werden und ist verbind­lich für Ärzt:innen, Pflege­personal, Ange­hörige und Bevoll­mächtigte. Bei der Erstellung sollten Sie auf präzise, medizin­isch korrekte Angaben achten und genau formu­lieren, in welchen Situationen Sie welche Behand­lungen wünschen oder ablehnen^[6].

Ergänzung durch Vorsorge­vollmacht und Betreuungs­verfügung

Für eine umfassende persön­liche Vorsorge empfiehlt es sich, die Patienten­verfügung durch eine Vorsorge­vollmacht und eine Betreuungs­verfügung zu ergänzen. Mit einer Vorsorge­vollmacht benennen Sie eine Vertrauens­person, die Ihren verfügten Willen durch­setzen kann. Die Betreuungs­verfügung gibt an, wer im Fall einer gericht­lichen Betreuung als Betreuer:in bestellt werden soll. Ohne diese Dokumente müsste unter Umständen ein:e fremde:r Betreuer:in vom Gericht bestellt werden, der:die über die weiteren Behand­lungen entscheidet^[2].

Besonder­heiten der Unter­nehmer­vorsorge­vollmacht

Eine spezielle Form der Vorsorge für Unter­nehmer:innen ist die Unter­nehmer­vorsorge­vollmacht. Diese dient dazu, die Handlungs­fähigkeit des Unter­nehmens auch bei gesund­heit­licher Krise der:des Inhaber:in oder Geschäfts­führer:in zu gewähr­leisten. Die Relevanz dieser Vollmacht zeigt sich darin, dass ein:e krankheits­bedingt handlungs­unfähige:r Geschäfts­führer:in gemäß § 6 Abs. 2 S. 1 GmbHG sein:ihr Amt verliert. Eine GmbH mit nur einer:m Geschäfts­führer:in wird dann führungs­los, was zu einer schweren Krise des Unter­nehmens bis hin zur Insolvenz führen kann^[4].

Bei der Gestaltung einer Unter­nehmer­vorsorge­vollmacht sollten Sie im Außen­verhältnis der bevoll­mächtigten Person alle Rechte zur Führung des Unter­nehmens ein­räumen, damit die Unter­nehmens­leitung sicher­gestellt ist. Im Innen­verhältnis kann der Auftrag mit konkreten Weisungen und einem Handlungs­rahmen verbunden werden. Beachten Sie jedoch, dass die Vollmacht hinter den Kompetenzen einer:s Geschäfts­führer:in zurück­bleiben muss, um wirksam zu sein^[4].

Wesent­liche Inhalte und deren Bedeutung

Ein wirksames Instrument zur Absich­erung Ihres Unter­nehmens im Notfall ist die Anlage eines Notfall­koffers sowohl für den Betrieb als auch für den privaten Bereich. Dieser enthält alle ent­scheidenden Informationen und Dokumente, die im Ernstfall benötigt werden^[3].

In den betrieb­lichen Notfall­koffer gehören der Gesell­schafts­vertrag und eine Aufgaben­liste für die Geschäfts­führung. Auch Voll­machten bei Banken und Lieferanten sollten ent­halten sein, ebenso wie eine Auflistung aller Ansprech­partner:innen. Verwahren Sie darin außerdem Schlüssel sowie Kenn­wörter für Computer­anlagen. Sehr wichtig sind auch die Dokumen­tation von Betriebs­geheimnissen wie bestimmten Rezepturen oder speziellen Verfahren sowie “un­geschriebener Gesetze” zu Abgabe­mengen oder Nach­lässen. Eine schrift­lich fixierte Not­prokura sowie Bank­vollmachten und Ansprech­partner:innen bei der Haus­bank runden den Inhalt ab^[3].

Praktische Umsetzung der Notfall­planung

Bei der Erstellung eines Notfall­koffers sollten Sie sich grund­legende Fragen stellen: Was fällt allein in Ihren Zuständig­keits­bereich als Unter­nehmer:in? Wer kann diese Tätig­keiten im Notfall über­nehmen? Existieren ent­sprechende Voll­machten? Wer sind die Ansprech­partner:innen bei den verschie­denen Zuliefer­ern? Gibt es nur mündlich abge­sprochene Rege­lungen zu Abnahme­mengen oder Liefer­bedingungen? Sind den Stell­vertreter:innen Nach­lässe und Rabatte bei den Haupt­lieferanten bekannt^[3]?

Die sorg­fältige Zusammen­stellung und regel­mäßige Aktual­isierung dieser Unter­lagen gewähr­leistet, dass Ihr Unter­nehmen auch in Krisen­situationen weiter­geführt werden kann.

Eine zukunfts­orientierte Vorsorge für Unter­nehmer:innen umfasst auch die recht­zeitige Planung der Unter­nehmens­nachfolge. Eine Genossen­schaft kann aufgrund ihrer flexiblen Struktur sehr gut zur Steuerung einer gelingenden Unter­nehmens­nachfolge geeignet sein. Die gesetz­lich verankerte Möglich­keit, Geschäfts­anteile jeder­zeit kosten­frei und ohne notarielle Mit­wirkung über­tragen zu können, bietet hier interessante Handlungs­optionen^[11].

Die früh­zeitige Nachfolge­planung bietet mehrere Vorteile: Sie sichert den Fort­bestand des Unter­nehmens, erhält Arbeits­plätze und ermög­licht einen geord­neten Über­gang mit ange­messener Ein­arbeitungs­zeit für Nach­folger:innen. Zudem können steuer­liche Aspekte optimiert und poten­zielle Konflikte zwischen Erben vermieden werden.

Alters­vorsorge: Besonder­heiten für Selbst­ständige und Unter­nehmer:innen

Als Unter­nehmer:in sind Sie in der Regel nicht verpflichtet, in die gesetz­liche Renten­kasse einzu­zahlen. Daher müssen Sie sich früh­zeitig Gedanken über eine passende Alters­vorsorge machen, um Ihren Lebens­standard im Ruhe­stand sichern zu können^[12].

Zwischen Selbst­ständigen und Unter­nehmern bestehen wichtige Unter­schiede: Selbst­ständige arbeiten aus­schließlich alleine für ihren Geld­erwerb. Bestimmte Berufs­gruppen wie Hebammen und Pflege­personen müssen gesetz­lich Abgaben an die Renten­versicherung leisten. Andere Gruppen wie Journalist:innen oder Ärzt:innen sind auf Versorgungs­werke angewiesen^[12].

Der Staat bietet Unter­nehmer:innen eine geförderte Vorsorge in Form der Rürup-Rente an, die beson­ders für selbst­ständige Unter­nehmer:innen und Frei­berufler:innen konzipiert wurde. Daneben eignen sich Invest­itionen in ertrags­reiche ETFs als viel­versprechende Möglich­keit zur Alters­vorsorge^[12]. Auch die betrieb­liche Alters­versorgung kann für Unter­nehmer:innen sinn­voll sein, da sie signi­fikante Vorteile bei der Rück­deckung oder Aus­finanzierung von Versorgungs­zusagen bietet^[11].

Schritte zur Erstel­lung einer Patienten­verfügung

Bei der Erstellung einer Patienten­verfügung sollten Sie mit Ihren persön­lichen Daten wie Name, Geburts­datum und Wohn­ort beginnen. Formu­lieren Sie anschließend präzise, in welchen Situationen Sie welche medizin­ischen Behand­lungen wünschen oder ablehnen möchten. Sie können auch fest­legen, wann und wie lange die Patienten­verfügung gelten soll^[6].

Bei der Formu­lierung ist auf medizin­isch korrekte Angaben zu achten. Vermeiden Sie vage Aussagen wie “keine lebens­verlängernden Maßnahmen”, sondern werden Sie konkreter. Einige Rechts­schutz­versicherungen über­nehmen die Kosten, wenn Sie eine:n Anwält:in mit dem Erstellen Ihrer Patienten­verfügung beauftragen. Dies kann sinn­voll sein, um rechts­sichere Formu­lierungen zu gewähr­leisten^[6].

Gestal­tung der unter­nehmerischen Vorsorge

Für die Erstellung einer Unter­nehmer­vorsorge­vollmacht sollten Sie eine Person Ihres Vertrauens auswählen, die im Notfall Ihr Unter­nehmen führen kann. Definieren Sie genau den Umfang der Voll­machten sowohl im Außen- als auch im Innen­verhältnis. Achten Sie darauf, dass die Vollmacht mit gesell­schafts­rechtlichen Vorgaben abge­stimmt ist und lassen Sie sich dabei von Fachanwält:innen für Gesell­schafts­recht beraten.

Bei der Zusammen­stellung des Notfall­koffers sollten Sie alle wichtigen Prozesse und Zuständig­keiten dokumen­tieren sowie Zugangs­daten und Voll­machten hinter­legen. Informieren Sie vertraute Personen über den Stand­ort des Notfall­koffers, damit dieser im Ernstfall schnell zugäng­lich ist.

Häufige Fehler vermeiden

Bei der Erstellung von Vorsorge­dokumenten gibt es typische Fehler, die deren Wirksam­keit ein­schränken können. Zu vage Formu­lierungen in der Patienten­verfügung führen dazu, dass Ärzt:innen und Pflege­personal Ihren Willen nicht genau umsetzen können. Achten Sie daher auf konkrete Anweisungen^[6].

Fehlende Aktualität ist ein weiteres Problem. Überprüfen Sie Ihre Vorsorge­dokumente regel­mäßig und aktual­isieren Sie sie bei Bedarf, besonders nach größeren Lebens­veränderungen oder bei medizin­ischen Fort­schritten.

Ein oft unter­schätzter Punkt ist die unzu­reichende Abstimmung zwischen persön­licher Vorsorge und unter­nehmerischer Notfall­planung. Sorgen Sie dafür, dass beide Bereiche mit­einander harmoni­eren. Ebenso wichtig ist die Auffind­barkeit der Dokumente. Eine Patienten­verfügung nützt nichts, wenn sie im Notfall nicht gefunden wird^[6].

Für eine rechts­sichere Gestaltung Ihrer Vorsorge­dokumente empfiehlt sich die Unter­stützung durch Fach­leute. Rechts­anwält:innen können bei der Erstellung einer rechts­sicheren Patienten­verfügung helfen, während Steuer­berater:innen und Wirtschafts­prüfer:innen wert­volle Hinweise zur Unter­nehmens­nachfolge­planung geben können. Finanz­berater:innen unter­stützen Sie bei der Alters­vorsorge­planung und Notär:innen über­nehmen die Beglau­bigung wichtiger Dokumente.

Als Unter­nehmer:in tragen Sie nicht nur Verant­wortung für Ihr Unter­nehmen und Ihre Mit­arbeitenden, sondern auch für sich selbst und Ihre Familie. Eine ganzheit­liche Vorsorge umfasst daher die persön­liche Absich­erung durch Patienten­verfügung und Vorsorge­vollmacht, die betrieb­liche Notfall­planung mit Notfall­koffer und Unter­nehmer­vorsorge­vollmacht sowie die finanz­ielle Vorsorge für den Ruhe­stand.

Mit einer durch­dachten Vorsorge­strategie stellen Sie sicher, dass sowohl Ihre persön­lichen Wünsche respek­tiert werden als auch Ihr Unter­nehmen handlungs­fähig bleibt - selbst wenn Sie einmal nicht mehr selbst entscheiden können. Nehmen Sie sich die Zeit für diese wichtige Aufgabe und ziehen Sie bei Bedarf Fach­leute hinzu, um eine optimal auf Ihre Situation zu­geschnittene Lösung zu finden.

Die Kombination aus persön­licher und unter­nehmerischer Vorsorge gibt Ihnen die Gewiss­heit, dass Ihre Ange­legen­heiten auch in Krisen­situationen nach Ihren Wünschen geregelt werden. Dies schafft nicht nur für Sie selbst, sondern auch für Ihre Ange­hörigen und Mit­arbeitenden Sicher­heit und Klarheit - ein nicht zu unter­schätzender Wert in unsicheren Zeiten.